Ставка НДФЛ 30%: кто платит, как считать и как избежать переплаты

Когда речь заходит о НДФЛ, налог на доходы физических лиц, который удерживается с заработка, аренды, продажи имущества и других поступлений. Также известен как подоходный налог, он работает по разным правилам в зависимости от того, кто получает доход — резидент РФ, человек, который провел в России более 183 дней в году, или иностранный гражданин, лицо, не имеющее постоянного места жительства в России. Ставка 30% — это не общее правило, а исключение для тех, кто не считается налоговым резидентом.

Если вы резидент РФ — вы платите 13%. Это касается зарплаты, аренды, продажи квартиры, премий, даже выигрышей. Но если вы приехали в Россию на работу, учёбу или просто живёте здесь меньше полугода, вас автоматически считают нерезидентом. И тогда с каждого рубля дохода берут 30%. Это может быть шоком: например, если вы сдаёте квартиру и получаете 50 тысяч в месяц, то 15 тысяч уйдут в налог — а не 6,5 тысяч, как у резидента. Многие не знают, что можно сменить статус. Если вы прожили в России 183 дня подряд — даже если вы приехали в марте, а уехали в декабре — вы становитесь резидентом с первого дня. Налоговая должна пересчитать налог, если вы предоставите подтверждение: выписки из паспортного стола, билеты, справки с работы.

Ситуация осложняется, когда доход приходит из-за рубежа. Например, вы работаете на иностранную компанию, но живёте в Москве. Если вы резидент — платите 13%. Если нет — 30%. При этом вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ, даже если налог уже удержали за рубежом. Важно: Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с 80+ странами. Если вы платили налог в Германии, США или Китае — вы можете зачесть его при подаче декларации в России. Но только если у вас есть официальные документы: справки с налоговой, чеки, переводы. Без них — 30% и только 30%.

Иногда ошибки случаются и с россиянами. Например, вы уехали на год в Беларусь, а потом вернулись. Налоговая может посчитать вас нерезидентом, даже если вы просто лечились за границей или ездили в отпуск. Проверьте, сколько дней вы провели в России за последние 12 месяцев. Если больше 183 — требуйте перерасчёт. Налоговая не обязана сама это сделать — вы должны подать заявление и приложить документы. И не ждите, пока придёт уведомление. Лучше разобраться заранее.

В этом разделе вы найдёте практические статьи, которые помогут разобраться: как правильно подать декларацию, как доказать статус резидента, как не переплатить, если вы сдаёте жильё иностранцу, и что делать, если вам начислили 30% по ошибке. Здесь нет теории — только то, что работает на практике. Вы найдёте чек-листы, примеры расчётов и шаги, которые нужно сделать прямо сейчас, чтобы не остаться с долгом перед ФНС.