Двойное налогообложение: что это, как избежать и где применять

Когда вы владеете недвижимостью за границей или получаете доход от неё, а также живёте в России, возникает риск двойного налогообложения, ситуация, когда один и тот же доход или имущество облагается налогом в двух странах одновременно. Также известно как двойное налогообложение доходов, это не ошибка — это стандартная практика, если между странами нет соглашений. Например, если вы купили квартиру в Турции и сдаёте её в аренду, Турция может взять налог с аренды, а Россия — тоже. И вот вы платите дважды за одно и то же.

Это особенно важно для нерезидентов, лиц, которые не проживают в России более 183 дней в году, но имеют имущество или доходы в стране. Для них налог на недвижимость в России — 30% от кадастровой стоимости или разницы при продаже. Но если вы гражданин страны с договором об избежании двойного налогообложения (например, Китая, Германии или ОАЭ), вы можете подать документы и снизить ставку до 13% или вообще не платить в России. Такие соглашения есть с 80+ странами — и многие просто не знают, что они им положены.

Если вы продали квартиру в Испании и получили доход, Испания заберёт свой налог, но вы не обязаны платить ещё и в России — если правильно оформите подтверждение. Нужна справка из иностранной налоговой службы с печатью и переводом. Без неё ФНС не примет ваш запрос. Многие думают, что «и так всё понятно», но без бумаги — штрафы и переплаты гарантированы. То же самое с арендой: если вы сдаёте дом в Болгарии и платите там 15%, в России вы можете не платить ничего — при условии, что оформите всё по правилам.

Это не про уклонение от налогов. Это про законное снижение нагрузки. Сотни россиян каждый год переплачивают десятки тысяч рублей, просто потому что не знают, как работает международное соглашение, договор между двумя странами, который определяет, где и сколько нужно платить налога. Они не обращаются в консульство, не запрашивают справки, не подают заявления в ФНС — и теряют деньги. А ведь всё это можно сделать онлайн: через Госуслуги, нотариуса или просто по почте.

В списках ниже вы найдёте статьи, где разбирают, как проверить, есть ли у вас право на льготу, какие документы собирать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы не платить дважды, и как избежать типичных ошибок. Здесь не про теорию — только то, что работает на практике. Если вы владеете зарубежной недвижимостью, сдаёте её, продали или планируете купить — эта информация вам не просто полезна. Она может сэкономить вам десятки тысяч рублей прямо сейчас.