НДФЛ с подаренной квартиры: когда платить, как считать и как сэкономить

Когда вам дарят квартиру, это не просто подарок — это налоговое событие, обязательное к декларированию в ФНС, если получатель не является близким родственником дарителя. В 2025 году НДФЛ с подаренной квартиры, 13% от кадастровой стоимости, если даритель и получатель не в родстве — это не редкость, а стандарт. Многие думают, что если квартира подарена, то налога нет. Это ошибка. Закон чётко говорит: если вы не сын, дочь, супруг, родитель, бабушка или дедушка — вы платите.

Сколько именно? Считается по кадастровой стоимости, а не по договору. Даже если в договоре написано «1 рубль», ФНС возьмёт за основу кадастр. Если квартира стоит 8 млн рублей — налог 1,04 млн рублей. Но есть лазейка: имущественный вычет, в размере 1 млн рублей, который можно применить при получении недвижимости в дар. Это значит, что с 8 млн вы платите налог только с 7 млн — то есть 910 тысяч рублей, а не 1,04 млн. Вычет не даётся автоматически — его нужно заявить в декларации 3-НДФЛ. И да, его можно использовать только один раз в жизни, как и при покупке квартиры.

А если квартиру дарят близкому родственнику? Тогда налог с подарка недвижимости, в этом случае полностью отменён. Это правило работает и для внуков, и для сестёр, и для братьев — всё, что вписано в статью 217 НК РФ. Главное — доказать родство: свидетельство о рождении, о браке, о смерти (если родитель умер, а квартиру дарит бабушка). Без документов — даже родственник может получить налоговое уведомление. И не думайте, что можно обойти это через «покупку за символическую сумму». ФНС проверяет сделки по базе ЕГРН и может переквалифицировать сделку в дарение — и тогда налог придётся платить плюс штрафы.

Если вы получили квартиру в дар и не подали декларацию — рискуете получить пени, штрафы и даже арест счетов. ФНС получает данные из Росреестра автоматически. Нет смысла ждать письма — подавайте декларацию вовремя, даже если думаете, что не обязаны. Лучше переплатить 1000 рублей на консультацию, чем потом разбираться с претензией на 100 тысяч.

В этом разделе вы найдёте реальные примеры, как люди платили НДФЛ с подаренной квартиры, как оформляли вычет, какие документы требовали в ФНС, и какие ошибки приводили к отказам. Здесь нет теории — только то, что работает на практике в 2025 году. Вы узнаете, как избежать переплаты, как правильно заполнить декларацию и когда можно вообще не подавать документы. Всё по закону, без воды и лишних сложностей.