Как выбрать способ получения налогового вычета: через ФНС или работодателя

Вы купили квартиру, заплатили за лечение или учились в университете - и теперь хотите вернуть 13% от этих расходов. Это законное право каждого россиянина, который платит подоходный налог. Но как именно получить эти деньги? Через налоговую или через работодателя? Это не просто вопрос удобства - от выбора зависит, когда вы получите деньги, сколько их будет и насколько всё сложно. Многие думают, что разница между способами минимальна. На практике - она огромная.

Что вообще такое налоговый вычет?

Налоговый вычет - это сумма, которую государство позволяет вам вычесть из дохода перед расчетом подоходного налога (НДФЛ). Если вы потратили 2 миллиона рублей на квартиру, вы можете вернуть 260 тысяч рублей (13% от 2 млн). Если заплатили 50 тысяч за стоматологию - вернете 6500 рублей. Это не субсидия, не подарок. Это ваши же деньги, которые вы уже заплатили государству, и теперь вам их возвращают.

Существует два официальных способа: через Федеральную налоговую службу (ФНС) и через работодателя. Оба легальны, оба регулируются статьей 236 Налогового кодекса РФ. Но по сути - это два разных пути с разными правилами, сроками и рисками.

Способ 1: Получить вычет через ФНС

Это классический, проверенный временем способ. Вы ждете окончания года, собираете документы, подаете декларацию 3-НДФЛ и ждете, пока налоговая все проверит и переведет деньги на ваш счет.

Как это работает:

1. После 31 декабря года, в котором вы понесли расходы (например, купили квартиру в июне 2025), вы готовите пакет документов: договор купли-продажи, акт приема-передачи, справку 2-НДФЛ с работы, платежные документы.
2. Подаете декларацию 3-НДФЛ - лично в налоговой, через МФЦ или в личном кабинете на сайте nalog.ru.
3. ФНС проводит камеральную проверку - до 90 дней.
4. Если всё в порядке, деньги переводят на ваш счет - еще до 30 дней.

Итого: от подачи до получения денег - от 4 до 5 месяцев. Если подадите в январе 2026, деньги придут к марту-апрелю 2026.

Плюсы:

• Можно получить вычет за три предыдущих года. Например, купили квартиру в 2022 - подаете в 2025 и получаете деньги в 2025.
• Подходит, если вы уволились, работаете по ГПХ, у вас несколько работодателей или вы не работаете вообще.
• Вы получаете всю сумму сразу. Нет ограничений по месяцам - даже если вычет больше вашего годового дохода, вы получите его частями в течение нескольких лет.

Минусы:

• Долго ждать. Если вам нужны деньги прямо сейчас - этот способ не для вас.
• Нужно собирать кучу бумаг и заполнять декларацию. Даже если вы делаете это онлайн - это требует времени и внимания.
• Если вы ошибетесь в документах - проверка затянется, а деньги задержатся.

Способ 2: Получить вычет через работодателя

Здесь всё иначе. Вы не ждете конца года. Вы получаете вычет прямо в зарплате - каждый месяц, пока не исчерпаете лимит.

Как это работает:

1. Собираете те же документы, что и для ФНС: договор, чеки, справки.
2. Подаете их в налоговую - через личный кабинет на сайте ФНС или лично в инспекции.
3. Через 30 дней вы получаете уведомление о праве на вычет. Это не деньги, а бумага, которая говорит: «Этот человек имеет право на вычет».
4. Передаете это уведомление в бухгалтерию своей компании.
5. Со следующей зарплаты бухгалтер перестает удерживать 13% НДФЛ с вашей зарплаты в размере, указанном в уведомлении.

Пример: вы заплатили 35 000 рублей за лечение. 13% от этого - 4550 рублей. Уведомление говорит: «Ежемесячно удерживать НДФЛ не более 4550 рублей». Ваша зарплата - 50 000 рублей. До этого вы получали 43 500 (после вычета 6500). Теперь вы получаете 50 000 - разница в 6500 рублей идет за счет вычета. Это происходит каждый месяц, пока не вернёте всю сумму.

Плюсы:

• Деньги приходят сразу - уже через 30 дней после подачи документов.
• Нет необходимости ждать следующего года.
• Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.
• Вы чувствуете эффект каждый месяц - зарплата растет, а не возвращается через полгода.

Минусы:

• Только за текущий год. Если вы купили квартиру в 2024, а подаете заявление в 2025 - вычет будет только за 2025. За 2024 не вернете.
• Только если вы работаете по трудовому договору. Если вы самозанятый, ИП или работаете по ГПХ - этот способ вам не подойдет.
• Если вы уволитесь до того, как вычет исчерпан - остаток вы не получите. Его придется оформлять через ФНС в следующем году.
• Если у вас два работодателя - нужно получать отдельное уведомление для каждого. Это значит, что вы делите вычет между ними. Не всегда удобно.

Когда лучше выбирать ФНС?

Выбирайте ФНС, если:

• Вы купили квартиру и вычет превышает ваш годовой доход. Например, вы получаете 400 000 рублей в год, а вычет на жилье - 260 000 рублей. Через работодателя вы вернете только 52 000 рублей в год (13% от 400 тыс.). Остальные 208 000 придется ждать следующие годы. Через ФНС вы получите их все сразу - если у вас есть деньги на уплату налога за прошлые годы.
• Вы уволились в этом году. Работодатель больше не платит вам зарплату - значит, не может применять вычет.
• Вы хотите вернуть деньги за 2022, 2023 или 2024 год. Через работодателя - только текущий год.
• У вас несколько источников дохода - например, вы работаете на двух работах и получаете дивиденды. ФНС позволяет объединить все доходы и получить полный вычет.

Когда лучше выбирать работодателя?

Выбирайте работодателя, если:

• Вы получаете вычет на лечение, образование или другие социальные расходы - суммы обычно небольшие (до 100 000 рублей). Вы получите их быстрее, чем через ФНС.
• Вы стабильно работаете и не планируете увольняться. Вычет будет идти до конца года - без рисков.
• Вам нужны деньги прямо сейчас. Например, у вас ипотека, а доходы упали. Увеличение зарплаты на 13% - это реальная помощь.
• Вы не хотите возиться с декларациями. Достаточно подать документы в ФНС - и всё.

По данным Sravni.ru, в 2025 году 45% налогоплательщиков с вычетами до 100 000 рублей выбирают работодателя. А вот для крупных вычетов - больше 100 000 - 75% выбирают ФНС. Это логично: если вы вернете 200 тысяч, вы не хотите ждать 5 лет, чтобы получить их частями.

Что изменилось в 2025 году?

Процедура не изменилась принципиально, но стала проще. В 2021 году начали активно внедрять цифровые сервисы. Сегодня 85% уведомлений о праве на вычет оформляются через личный кабинет на сайте ФНС. Вы не ходите в инспекцию - вы заходите на nalog.ru, загружаете сканы документов, и система сама проверяет их через межведомственные связи.

В 2025 году ФНС начала интегрировать данные с медицинскими центрами, банками и Росреестром. Это значит, что в будущем вам не придется загружать справки об оплате - система сама увидит, что вы заплатили за операцию или купили квартиру. К 2026 году планируют автоматически подтверждать до 70% расходов. Это сократит время и ошибки.

Как не попасть в ловушку?

Самая частая ошибка - выбирать работодателя, не подумав о будущем. Многие думают: «Да, сейчас удобно, получу деньги быстрее». А потом увольняются, и всё - вычет пропал. Приходится заново собирать документы, ждать 3 месяца и снова подавать через ФНС.

Если вы планируете сменить работу в ближайший год - лучше сразу идти через ФНС. Даже если ждать дольше, вы не потеряете право на вычет.

Еще одна ловушка - думать, что вычет через работодателя «всё равно вернётся». Нет. Если вы не использовали его до конца года и уволились - остаток сгорает. Его нельзя перенести на следующий год. Только через ФНС.

И не забывайте: вычет на жилье можно использовать только один раз. Если вы уже использовали его в 2015 году - вы не можете получить его снова. Даже если купили вторую квартиру.

Что делать, если вы не знаете, какой способ выбрать?

Задайте себе три вопроса:

1. Сколько я хочу вернуть? Если больше 100 000 рублей - идите в ФНС.
2. Планирую ли я уволиться в этом году? Если да - идите в ФНС.
3. Хочу ли я получать деньги прямо сейчас, а не через полгода? Если да - идите через работодателя.

Если вы ответили «да» на первый и второй - выбирайте ФНС. Если «да» только на третий - идите через работодателя. Если вы не уверены - лучше начать с ФНС. Вы всегда можете вернуть деньги, а потом оформить вычет через работодателя в следующем году - но не наоборот.

Практический совет

Если вы купили квартиру в 2025 году и хотите получить вычет - сделайте так:

• Сразу соберите документы: договор, акт, платежки, справку 2-НДФЛ.
• Подайте заявление на уведомление через личный кабинет ФНС - это займет 15 минут.
• Через 30 дней вы получите уведомление. Передайте его бухгалтерии.
• С января 2026 года подайте декларацию 3-НДФЛ - и получите остаток вычета, если он не исчерпан.

Так вы получите часть денег сразу, а остальное - через ФНС. Это оптимальный баланс.